开放式基金估值 基金如何估值?基金估值方法

基金如何估值?基金估值方法所谓投资基金的估值就是对运用基金资产购买的一切有价证券按照一定的价格进行估算，其实质是资产的再次确认和计算。这里要注意的主要是两个方面:一是基金资产估值主要是对基金投资资产的重估，基金的银行存款、现金和应收款项等不列人重估范围。这是因为，银行存款、现金均以货币形式存在，其价值固定，无需评估;而基金的应收款项只有在无法收回的可能性较大时，才有必要重估，这种情况极少出现。二是对于估值时所采纳的证券的价格问题，用什么样的价格来估值才是最公允的，这一点将在后文中详细论述。

一般基金成立后就开始投资运作，基金管理人根据基金契约或基金招股说明书的规定，定期对基金资产估值并履行相关的信息披露职责。口前，我国的基金每个交易日均估值，封闭式基金每周披露一次单位净资产，开放式基金每个开放日均需披露单位净值资产。基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的，并在相关发行的法律文件中明确。